Zypern Steuern: Firmengründung & Steueroptimierung in Zypern 2025
Immer mehr deutschsprachige Unternehmer verlegen ihren Sitz nach Zypern. Der Grund: flache 12,5% Körperschaftsteuer (geplant 15%) Tax Foundation, Global Tax News, ein 17-jähriger Non-Dom-Steuerurlaub auf Dividendenerträge Nomad Tax und geringe Lebenshaltungskosten. Dieser Leitfaden zeigt Schritt für Schritt, wie Sie die Voraussetzungen erfüllen, welche Kosten realistisch sind und welche Fallstricke Sie vor Ort erwarten.
Zusammenfassung
- Zypern bietet Unternehmern ein attraktives Steuersystem mit niedrigen Steuersätzen (aktuell 12,5% Körperschaftsteuer, geplante Erhöhung auf 15%).
- Der „Non-Dom“-Status befreit Sie für bis zu 17 Jahre von Steuern auf ausländische Dividenden und Zinserträge.
- Bereits ab 60 Tagen Aufenthalt pro Jahr können Sie in Zypern steueransässig werden.
- Zinserträge werden mit nur 17% SDC (Special Defence Contribution) besteuert.
- Die Lebenshaltungskosten liegen bei durchschnittlich 885€/Monat (ohne Miete), deutlich niedriger als in Deutschland.
- Eine Firmengründung in Zypern ist in 5 klaren Schritten möglich und dauert etwa 2-3 Wochen.
Was macht Zypern steuerlich so attraktiv für Unternehmer?
Zypern hat sich zu einem Hotspot für Unternehmer entwickelt, die steuerliche Vorteile suchen. Mit einem Körperschaftsteuersatz von aktuell 12,5% gehört das Land zu den steuergünstigsten in der EU. Wichtig zu wissen: Im Rahmen der internationalen Pillar Two-Reform diskutiert das zyprische Parlament derzeit eine Erhöhung auf 15% (Stand: Mai 2025, noch nicht verabschiedet). (Quelle: PwC)
Selbst nach dieser möglichen Anpassung bleibt Zypern ein steuergünstiger Standort, an dem Sie mehr von Ihren Gewinnen behalten und in Ihr Unternehmen reinvestieren können. Besonders vorteilhaft: Für qualifizierte „Non-Doms“ entfällt die Besteuerung von ausländischen Dividenden vollständig.
Rechenbeispiel: Steuerbelastung in Zypern vs. Deutschland
Unternehmensgewinn: 100.000€
In Zypern:
- Körperschaftsteuer (12,5%): 12.500€
- Ausschüttbare Dividende: 87.500€
- Als Non-Dom: 0€ SDC auf Dividenden
- GESY-Abgabe (Gesundheitssystem): 2,65% = 2.319€
- Netto nach Steuern: 85.181€
In Deutschland:
- Körperschaftsteuer (15%): 15.000€
- Gewerbesteuer (durchschnittlich ~14%): 14.000€
- Solidaritätszuschlag: 825€
- Ausschüttbare Dividende: 70.175€
- Abgeltungsteuer (25%) + Soli: 18.471€
- Netto nach Steuern: 51.704€
Steuervorteil Zypern: 33.477€ (65% mehr Netto)
Ein weiterer Vorteil ist die flexible „60-Tage-Regel“. Verbringen Sie mindestens 60 Tage im Jahr auf der Insel, und Sie können steuerlich ansässig werden – ideal für digitale Nomaden und Unternehmer mit internationalem Lebensstil. Voraussetzung: Sie dürfen in keinem anderen Land mehr als 183 Tage verbringen und müssen wirtschaftliche Bindungen zu Zypern nachweisen.
Auch die Infrastruktur unterstützt Sie als Unternehmer. Von spezialisierten Steuerberatern bis Immobilienmaklern finden Sie Experten, die auf die Bedürfnisse internationaler Unternehmer ausgerichtet sind. Die Regierung fördert zudem ausländische Investitionen mit verschiedenen Programmen und Anreizen.
Das zyprische Steuersystem für Unternehmer im Detail
| Steuerart | Steuersatz | Besonderheiten |
|---|---|---|
| Körperschaftsteuer | 12,5% (geplant 15%) | Einer der niedrigsten Sätze in der EU |
| Dividendensteuer (SDC) | 0% für Non-Doms | Für lokale Residenten: 17% |
| Zinserträge | 17% SDC | Für Non-Doms: 0% auf ausländische Zinsen |
| Vermögenssteuer | 0% | Keine Vermögenssteuer in Zypern |
| Kapitalertragssteuer | 20% | Nur auf Immobilienverkäufe in Zypern |
| Mehrwertsteuer | 19% | Reduzierte Sätze: 9%, 5% oder 0% für bestimmte Waren |
| Krankenversicherung (GESY) | 2,65% auf Dividenden | Pflichtbeitrag auch für Non-Doms |
Über 60 internationale Doppelbesteuerungsabkommen schützen Sie zudem vor doppelter Steuerpflicht. Das ist besonders nützlich, wenn Sie international tätig sind. (Quelle: Cyprus Tax Department)
Firmengründung in Zypern: Ablauf & Kosten 2025
Die Gründung einer Gesellschaft in Zypern folgt einem klaren, strukturierten Prozess. Hier ist eine Schritt-für-Schritt-Anleitung mit realistischen Zeitangaben und Kosteneinschätzungen:
- Namensprüfung beim Registrar of Companies
Zeitaufwand: 2 Werktage
Kosten: ca. 150€ - Erstellung des Gesellschaftsvertrags und der Satzung
Zeitaufwand: 1 Woche
Kosten: ab 600€ (je nach Komplexität) - Registrierung beim Registrar of Companies
Zeitaufwand: 3-5 Werktage
Kosten: ca. 350€ für die Grundgebühr plus jährliche Erhaltungsgebühr von 350€ - Steuer-Identifikationsnummer (TIN) und Umsatzsteuer-Nummer beantragen
Zeitaufwand: etwa 1 Woche
Kosten: Teil der professionellen Dienstleistungen, etwa 200-300€ - GESY-Registrierung (nationales Gesundheitssystem)
Zeitaufwand: 2-3 Tage
Kosten: keine direkten Anmeldekosten, aber 2,65% auf Dividenden
Wichtig: Laufende Kosten beachten
Neben den Gründungskosten fallen jährliche Ausgaben an:
- Jährliche Gebühr für das Unternehmensregister: 350€
- Mindestkosten für einen lokalen Sekretär: ca. 500-800€/Jahr
- Buchhaltung und Steuererklärungen: ab 1.500€/Jahr
- Bürokosten: virtuelle Büros ab 50€/Monat, physische Büros in Limassol ab 300€/Monat
Die Gesamtkosten für eine Gründung belaufen sich typischerweise auf 1.500-2.500€, abhängig von der Komplexität und den gewählten Dienstleistern. (Quelle: Registrar of Companies)
Non-Dom-Status: Voraussetzungen & Vorteile
Die „Non-Dom“-Regelung ist ein entscheidender Vorteil für Unternehmer in Zypern. Sie befreit Sie für bis zu 17 Jahre von Steuern auf Dividenden und Zinserträge aus dem Ausland. Um diesen Status zu erhalten, müssen Sie nachweisen, dass Ihr ständiger Wohnsitz (Domizil) nicht in Zypern liegt.
Wie beantrage ich den „Non-Dom“-Status?
Den „Non-Dom“-Status beantragen Sie beim zyprischen Steueramt durch Einreichung des Formulars TD38. Folgende Dokumente sind üblicherweise erforderlich:
- Nachweis über Ihren ständigen Wohnsitz außerhalb Zyperns vor dem Umzug
- Kopie des Miet- oder Kaufvertrags Ihrer Unterkunft in Zypern
- Nachweis über wirtschaftliche Bindungen zu Zypern (z.B. Unternehmensbeteiligung)
- Kopie des Reisepasses und Aufenthaltsnachweis
„Der Non-Dom-Status ist nicht automatisch – er muss aktiv beantragt werden. Wir empfehlen dringend, einen lokalen Steuerberater hinzuzuziehen, um den Antrag korrekt zu stellen und alle Vorteile voll auszuschöpfen.“
– Andreas Michaelides, Steuerberater in Limassol
Konkrete Vorteile des „Non-Dom“-Status:
- Keine SDC (Special Defence Contribution) auf ausländische Dividenden
- Keine SDC auf ausländische Zinserträge
- Keine SDC auf ausländische Mieteinnahmen
- Keine Vermögenssteuer
- Reduzierte Einkommensteuer für hochqualifizierte Arbeitnehmer (50% Steuererleichterung für Gehälter über 55.000€)
Beachten Sie: Die GESY-Abgabe (2,65% auf Dividenden) gilt auch für Non-Doms und ist ein verpflichtender Beitrag zum nationalen Gesundheitssystem. (Quelle: PwC)
Zypern Steuern 2025: Körperschaftsteuer, SDC & kommende Reform
Das zyprische Steuersystem befindet sich im Wandel, bleibt aber im europäischen Vergleich sehr wettbewerbsfähig:
Aktuelle Entwicklungen (Stand: Mai 2025)
- Körperschaftsteuer: Aktuell 12,5%, geplante Erhöhung auf 15% im Rahmen der internationalen Pillar Two-Reform (noch nicht verabschiedet)
- SDC auf Zinserträge: Seit 1. Januar 2024 von 30% auf 17% gesenkt
- GESY-Beiträge: Seit 2020 obligatorisch, aktuell 2,65% auf Dividenden
- Doppelbesteuerungsabkommen: Erweiterung auf über 60 Länder, neues Abkommen mit Deutschland seit 2023 in Kraft
Auch nach den geplanten Anpassungen bleibt Zypern einer der steuergünstigsten Standorte in der EU, insbesondere durch die Kombination aus moderater Unternehmensbesteuerung und dem Non-Dom-Status für internationale Einkünfte.
Lebenshaltungskosten und Wohnen in Zypern
Die Lebenshaltungskosten in Zypern sind im Vergleich zu Deutschland und anderen westeuropäischen Ländern moderat, variieren jedoch stark je nach Standort:
| Ausgabenbereich | Limassol | Nikosia | Larnaca |
|---|---|---|---|
| Miete 1-Zimmer-Wohnung (Zentrum) | 900-1.200€ | 600-800€ | 500-700€ |
| Miete 3-Zimmer-Wohnung (Zentrum) | 1.500-2.000€ | 1.000-1.400€ | 800-1.200€ |
| Lebenshaltung (ohne Miete) für 1 Person | ~950€ | ~850€ | ~800€ |
| Internetanschluss (100 Mbps) | 35-50€ | 35-50€ | 35-50€ |
| Strom, Wasser, Müll (2-Personen-Haushalt) | 150-200€ | 150-200€ | 150-200€ |
Besonders Limassol, die bevorzugte Stadt für internationale Unternehmer, hat in den letzten Jahren einen deutlichen Preisanstieg erlebt. Die Immobilienpreise sind hier seit 2020 um etwa 35% gestiegen. (Quelle: Numbeo, Mai 2025)
Tipps für den Umzug nach Zypern als Unternehmer
Ein Umzug nach Zypern will gut geplant sein. Hier sind die wichtigsten Schritte und Tipps:
Vor dem Umzug:
- Steuerliche Planung: Konsultieren Sie einen Steuerberater sowohl in Ihrem Heimatland als auch in Zypern, um Doppelbesteuerungsrisiken zu vermeiden.
- Visabestimmungen prüfen: Als EU-Bürger benötigen Sie lediglich eine Aufenthaltserlaubnis (Yellow Slip), die Sie innerhalb von 90 Tagen nach Einreise beantragen müssen.
- Bankkonto eröffnen: Planen Sie mindestens 2-3 Wochen für diesen Prozess ein, da zyprische Banken strenge Compliance-Anforderungen haben.
Nach der Ankunft:
- Wohnung finden: Mieten Sie zunächst für 3-6 Monate, bevor Sie kaufen. Die Preisunterschiede zwischen den Stadtteilen sind erheblich.
- Netzwerk aufbauen: Limassol und Nikosia haben aktive Expat-Communities mit regelmäßigen Networking-Events.
- Lokale Dienstleister beauftragen: Ein guter Steuerberater (ab 150€/Stunde) und ein Anwalt (ab 200€/Stunde) sind essenziell.
Fallstricke vermeiden
- Doppelansässigkeit: Achten Sie darauf, nicht als steuerlich doppelt ansässig zu gelten (z.B. durch zu lange Aufenthalte im Heimatland).
- Banken und SEPA: Der Zugang zu SEPA-Konten kann bei manchen zyprischen Banken langwierig sein. Bank of Cyprus und Hellenic Bank sind am unternehmerfreundlichsten.
- Quellennachweise: Zyprische Banken verlangen detaillierte Nachweise über die Herkunft Ihrer Gelder.
- Aufenthaltsnachweise: Dokumentieren Sie Ihre Aufenthaltszeiten sorgfältig (Ein- und Ausreisestempel, Flugtickets, etc.).
Fazit: Ist Zypern das richtige Ziel für Ihre Unternehmensverlagerung?
Zypern bietet Unternehmern ein attraktives Gesamtpaket aus niedrigen Steuersätzen, dem wertvollen „Non-Dom“-Status und einem unkomplizierten Firmengründungsprozess. Selbst mit der geplanten Erhöhung der Körperschaftsteuer auf 15% bleibt der Standort im europäischen Vergleich hochattraktiv.
Besonders geeignet ist Zypern für:
- Digitale Nomaden und ortsunabhängige Unternehmer
- Holding-Gesellschaften mit internationalen Beteiligungen
- IT-Unternehmen und Dienstleister
- Vermögensverwaltungen und Family Offices
Die Kombination aus EU-Mitgliedschaft, stabiler Rechtslage und niedrigen Steuern macht die Insel zu einem seriösen Standort für internationale Unternehmer. Mit der richtigen Vorbereitung und professioneller Begleitung können Sie die steuerlichen Vorteile optimal nutzen und gleichzeitig von der mediterranen Lebensqualität profitieren.
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Rechtlicher Hinweis: Dieser Artikel ersetzt keine individuelle Steuer- oder Rechtsberatung. Alle Angaben nach bestem Wissen, Stand: Mai 2025.
